分かりやすく言うと、証拠金（軍資金の事）をつかって
それを担保に数倍の取引も可能になる取引・・・という事。
つまりは担保（証拠金）の賄える損失の範囲内で、
取引が可能になる訳ですから、数倍が数百倍でも可能です。
現実的にはFX業者で取引をする時に、
取引する単位というのがあります。
これを最低取引単位というのですが、
多くのFX業者で1万通貨になっている場合がほとんど。
アメリカと日本円の取引を例に挙げると、
米ドル/円のレートが1ドル＝100円の場合に
最低取引単位が1万通貨ならば、10000ドルが取引単位です。
という事は取引金額は日本円で10000×100円＝100万円
100万円の取引に必要な資金は・・・・・
◆レバレッジ10倍の場合・・・・・100万円÷10＝10万円
◆レバレッジ100倍の場合・・・・100万円÷100＝1万円
上記の様にレバレッジが高くなれば、
必要となる資金は少なくて済むと言う訳です。
よくFX業者で「レバレッジが最大200倍」とアピールされているのは、
資金が少なくても多額の取引が可能ですよ～っと言っている訳です。
最低取引額が100万円必要なら、
200倍のレバレッジで必要な資金は5000円程度です。
FXで必要な証拠金はレバレッジと強い関係があるのが
分かって頂けると思います。
そして、取引に必要な証拠金以外にFX業者によって
最低の入金額が設定されている場合もあります。
業者によっては最初の入金額を30万円以上と設定している場合など、
取引を始める段階で条件を設けている事もあります。
数万円で取引を始める場合など、
そういった条件についても確認しておく必要があるので注意です。
最後に取引する際の最低取引単位ですが、
ほとんどの業者で1万通貨とはなっていますが、
中には1000通貨、更には100通貨の取引を可能にしている場合もあり、
この場合は取引単位自体が下がるので、
レバレッジを高く設定しなくても少ない証拠金で済み、
リスクを上げずに少額取引も可能になります。
初めてFX取引をされる場合には、
もちろん資金を抑えたいのですが、レバレッジを上げるのではなく、
最低取引単位を1000通貨などに抑える方法で
対応するようにしましょう。
この手数料には表面上、単純に2種類あります。
一つは取引手数料、もう一つがスプレッドと言われるものです。
取引手数料については理解しやすいと思いますが、
そのまま取引するたびに発生する料金の事です。
FX取引する場合には新規注文と決済注文があり、
新規はそのまま新規で注文を出す事で、
決済は新規で約定して持っている通貨ペアを解消する事です。
取引手数料はこれら新規と決済の両方で必要になり、
基本的に1万通貨の取引なら300円～500円が相場です。
つまり、新規と決済の両方で600円～1000円が手数料です。
取引手数料についてはFX業者によって差があるものなので、
完全に無料になっている場合や片道のみ手数料が掛かる場合、
他にも1000通貨など1万通貨未満の取引のみ必要な場合など
FX業者によって様々な条件が設定されています。
スプレッドについては、普段聞きなれないですよね。
ですけど、FXの場合には重要なポイントなので知っておいて下さい。
スプレッドは為替レートの売りと買いの差の事で、
普通レートは1ドルに対して××銭～●●銭と表示されています。
具体的には"98.05～98.00"といった具合です。
FX業者で取引する際の画面上では、
左と右に並んで2つのレートが表示されています。
この2つのレートは売りのレートと買いのレートになっています。
当然高い方のレートで買う事ができて、
低い方のレートで売る事が可能になります。
・・・・それって損じゃないの？っと思ってもらえたら
スプレッドについては理解してもらえたも同然です。
当然売るなら高いレートが良いに決まってますし、
買うなら安いレートの方が良いに決まっています。
ですが、実際にはその逆で損するように出来ています。
当然それがFX業者の収益になるので、
売り買いの差がまったくの0になる事はありません。
なので、この損になるレートの差が小さい方が
取引する私たちにとっては当然良いことになります。
「スプレッド最小1銭」とFX業者でアピールされているのは
そういった条件面で有利ですよ～っと言っている訳ですね。
スプレッドについては細かく説明すると、
スリップやスプレッドの拡大などについても知って置くと
良いと思いますが、ここでは手数料の面のみ理解して下さい。
FX業者を選ぶ上での重要なポイントにもなるので、
手数料は取引手数料とスプレッドだという事を理解しておきましょう。
為替ですが、ただ通貨を売ったり買ったりする訳ではありません。
FXの場合には通貨ペアというのがあって、
この通貨ペアに対して買い・売りの注文を入れます。
一般的に買った場合でも売った場合でも、
通貨ペアを保有している事をポジションを持つと言い、
買いの場合をロング、売りの場合はショートと呼びます。
なので、売りで通貨ペアを保有する事を
ショートでポジションを持つ・・・と言ったりします。
取引の対象である通貨ペアは、
誰でもよく知っているアメリカの米ドル以外にもたくさんあって、
主な通貨にはイギリスの英ポンド、ヨーロッパのユーロ、
カナダの加ドル、オーストラリアの豪ドル、ニュージーランドのNZドル、
他にもたくさんの通貨があり、それぞれに組み合わせを持っています。
私たちの持っている通貨（現金）は日本円ですが、
取引する際に必ず日本円との通貨ペアを選ぶ必要はありません。
通貨ペアの中にはユーロ/米ドルの様な通貨ペアもあって、
日本円が介在しない通貨ペアも取引する事が可能です。
よく勘違いされる事があるのですが、
通貨ペアの数は通貨の種類の数ではなく、
あくまでペア（組み合わせ）の数の事です。
通貨ペアの種類については、一般的には12種類程度。
取り扱いの多い業者の場合は30種以上になり、
中には140種以上の通貨ペアを扱う業者もあります。
概念として資金が日本円なのに何で日本円が介さない
通貨ペアが取引出来るのか？が疑問になるかも知れませんが、
その辺りは少し複雑になるので、省きます。
ただ常にアメリカドルを介して他国の通貨も取引できるように
なっている事だけ知っていれば充分です。
どの通貨ペアで取引するか悩むかも知れませんが、
金利中心に取引するのでなければ、
基本的には米ドル/円の通貨ペアから取引してみましょう。
全ての基本となる通貨が米ドルなので、
為替を知る上でもお勧めの通貨ペアです。
その際にFX業者も選ぶ必要があるのですが、
取引までの流れをざっと説明しておきます。
まず取引する業者を選ぶ訳ですが、その前に
税制上のメリットの違う「くりっく３６５口座」と「通常口座」の
どちらで取引するかを決めます。
口座の違いはくりっく３６５口座の詳細を別項で紹介しているので、
そちらを見てみてください。
口座の種類が決まったら、次は業者選びです。
くりっく３６５口座の場合は取り扱いしている業者も少ないので、
選ぶ際には扱っているかどうかを要確認です。
通常口座の場合には条件や信頼性、サポートなどから
取引する業者を選べばOKです。
取引する業者が決まったら、
口座開設を申し込むだけです。
基本的なパターンはネット上で申し込んだら
後は免許証や保険証のコピーをファックスして完了です。
業者によっては郵送された申込用紙を返信する場合もあり、
そのあたりは若干FX業者によって変わります。
そこまで手続きが完了すれば、
指定された自分専用の銀行口座に入金して取引開始です。
FX業者によっては申し込みから取引開始までに
約2週間程度掛かる場合や早い所なら3営業日程度もあります。
取引開始まではデモ口座がある業者なら、
デモ口座を作って取引に慣れておくのが良いと思います。
FX口座は様々なトラブル時のバックアップとして
いくつかの口座を作っておくのがお勧めなので、
条件の違うFX業者を何種類か探しておきましょう。
当然、自分の銀行口座やATMから入金する事になりますが、
今はリアルタイム入金が非常に便利です。
リアルタイム入金は、入金してから専用口座に反映されるまでの
タイムラグをなくして、入金⇒即取引を可能しているサービスです。
多くのFX業者がこのサービスに対応しており、
入金手数料も無料になっているので、
ATMなどを利用して入金するよりも便利です。
ただ、利用には提携している銀行のネット口座が必要なので、
FX業者ごとに指定されている銀行の口座を開設する必要が
あるので、少し面倒ではあります。
でも、一度口座を作ってしまえば、
後はネット上で入金が簡単に手続きできてしまうので、
夜間や取引中に即入金したい時は便利です。
対応している銀行は大手では「みづほ銀行」「三菱東京UFJ銀行」の
インターネット口座が多く、ネット専業銀行では「イーバンク銀行」、
「ジャパンネット銀行」「住信SBIネット銀行」が対応しています。
他にもFX業者によっては「三井住友銀行」「新生銀行」なども
提携先に指定されている場合もあるので、
口座開設予定のFX業者の提携銀行もチェックしてみて下さい。
あるFX業者で取引不能の状態になった場合に
もう一つのFX業者に即入金して取引する・・・なんて事も
リアルタイム入金があれば可能ですから、
用意あれば憂いなしって事もあるので、準備だけはしておきましょう。
]]>
口座の種類？ってなると思いますが、
FXには口座に通常口座とくりっく365の二種類があります。
両社の違いは取引相手の違いになります。
私たち一般の個人が為替取引する場合には、
金融登録業者を介して取引するしかありません。
つまりはFX業者を通して取引するわけです。
これは相対取引と呼ばれるもので、
基本的に私たち個人とFX業者の一対一の取引になります。
そして、FX業者は銀行と為替取引しています。
これを銀行間取引とかインターバンク取引って言うのですが、
この銀行間レートに手数料を乗せて、相対取引のレートを
私たち個人に提供している仕組みです。
ここで、FX業者によってスプレッドに差が出たりする訳ですね。
対して肝心の「くりっく365」です。
これは為替レートがFX業者に委ねられている事から、
透明性が低い・・・という事から出来たもので、
取引相手はFX業者ではなく、取引所になります。
これを取引所取引、つまり「くりっく365」と呼んでいます。
相対取引よりもメリットの多い取引なのですが、
通常の相対取引ならではのメリットがあります。
それぞれのメリットとデメリットがあるので、
充分に把握した上で取引を選らんで見ましょう。
通常口座はくりっく365口座と違って、
為替レートはFX業者によって決められるので、
FX業者によってレートに違いがあるなどが起きますが、
その代わりにFX業者独自のサービスによる恩恵もあります。
FX業者が行うサービスの一番大きな部分が手数料です。
くりっく365取引の場合には取引に手数料が必要なので、
売買手数料無料サービスを行っているFX業者の口座は
年間にすると大きなコスト差に繋がります。
一度の売買に対して1万通貨で300円だとすると、
一ヶ月に50回程度売り買いを重ねれば約15000円です。
これを年間にすると、約18万円の手数料になります。
当然収支にも大きな影響を与える事になるので、
FX業者のサービスでも一番大きなものとなります。
多くの方がくりっく365よりも通常口座を選ぶのも
この手数料サービスの違いだと思いますが、
他にも通貨ペアにも大きな違いがあります。
現在くりっく365で扱われている通貨ペアは12種類。
対してFX業者の口座の場合には、
業者によって違いはあるものの、30種以上や
中には100種以上の通貨ペアを扱っている場合もあります。
高金利のトルコリラなどの通貨を扱いたい場合など、
くりっく365では扱っていない通貨を取引するには
FX業者の通常口座を利用する必要があります。
また金利面ではスワップを重視しているFX業者の場合、
くりっく365よりも有利な金利設定を行っている事もあるので、
そういった場合にも通常口座は有利となります。
そして、付け加えると中には金利を設定しない口座もあり、
逆スワップ（金利を逆に支払う状態）のポジションを
長期で持っていても金利分を支払わなくて良い口座もあります。
色々メリットとデメリットがありますが、
簡単に通常口座を選ぶパターンを下記にまとめます。
◆税制や保全面よりも取引手数料を重視
◆高いスワップ金利を重視
◆長期で逆スワップのポジションを持ちたい
◆FX業者のキャンペーンを利用したい
◆くりっく365で扱っていない通貨ペアを取引したい
◆FX業者の高機能な注文機能を利用したい
主に上記の様なパターンが選ぶ理由になると思います。
特にキャンペーンについては、
口座開設でキャッシュバックがあったり、
他にも月間の取引高に応じたキャッシュバックなど、
色々とオトクなキャンペーンがあります。
税制面などの不利はあるものの、
手数料無料を初めとした独自のサービスが豊富なので、
通常口座とくりっく365のどちらを選ぶか充分に検討しましょう。
今まで紹介したようにFX業者の提示する為替レートは
FX業者によって違いがありますが、
くりっく365の場合はどの業者で取引しても同じです。
為替レートは取引所の提示するレートに従っているので、
FX業者で調整される事もなく、同一になっている訳です。
他にもスワップ金利についても違いがあります。
通常金利は同一のポジションで買いと売りの両方に
スワップが設定されていて、買いと売りのスワップは
同じではないのが普通です。
大抵の場合はもらえる金利よりも払う金利の方が大きい為に
同じ通貨ペアを買いと売りの両方でポジションを持つと
支払う金利の方が大きいのが通常です。
ですが、くりっく365口座の場合は売り・買いのスワップが
同じに設定されているので、両方のポジションを持っても
プラスとマイナスで発生するスワップは０になります。
次に最大のメリットである税制についてです。
通常のFX口座の場合には、利益を毎年申告する必要があり、
20万円以下の利益に対しては申告の必要は無く、
20万円以上の利益となった場合に申告の義務が発生します。
詳しい内容は確定申告の項で紹介しますが、
くりっく365はどんなに利益が出ていても一律20％、
通常口座は利益や他の所得金額次第で最大50％が
課税率として設定されています。
さらに損失が出た場合にも、
くりっく365の場合には翌年以降の課税額に対して
相殺する事が出来るので、メリットとしては大きなものです。
くりっく365口座の場合には取引手数料が必要になる為に
手数料と税制上のメリットのどちらを優先するかを
始めの段階で考えておく必要があります。
FX以外での収益の多い方（給与や事業所得など）には
手数料よりも税制上の不利が大きくなる場合もあるので、
そういった場合にはくりっく365口座をお勧めします。
FXでどれだけ利益が出たら申告する必要があるのか？
FXで損失が出ても申告の必要があるのか？
確定申告の時期になると、
初めて個人投資を始めた方には色々疑問が出てきます。
FXの確定申告は基本的に株などと比べて、
色々と税制面で不利な場合も出てきます。
FXは最近個人の間で口座が急増している事もあって、
投資に関する税務署のチェックは厳しいものになっています。
これぐらいなら大丈夫・・・・と考えていると、
ある日税務署から連絡が来る事も・・・。
何も対策せずに放って置くと思わぬ損を招く事になりますから、
FXの税金について、簡単に知って置きたい所です。
まず最初にFXの確定申告の必要がある場合について。
そしてFXの税率や損失が出た場合の扱い、
税金を抑える為に出来る事などを紹介していきます。
しっかり内容を把握して有利な取引口座を選ぶと共に
税金面で損になる事が無い様にしましょう。
・・・・そういう訳でもありません。
FXでは確定申告を「年間20万円以上の利益があった方」を
対象としていますから、それ以下の場合には必要ありません。
ここで言う利益とは、確定している利益の事なので、
ポジションの含み益については申告の必要はなく、
1月1日から12月31日までに決済した内容を集計して
それが年間で20万円以上の利益となった場合には、
無職でも申告の必要が出てきます。
副業や家賃収入など、FX以外で確定申告の必要があっても
FXの収益が20万円以下なら申告の必要がない訳です。
もちろん、絶対に申告してはいけないって訳でもなく、
申告するかしないかが自由と言う事になっている訳です。
給与や事業、その他収入とは別にFXの収益を計算した上で、
年間20万円が申告の分岐点になりますから、
年末には集計して申告の判断をして置きましょう。
しかし、年内に決済せずに持っているポジションの
金利分は確定申告する必要があるのか？
答えには二通りあります。
まず、金利を受取るFX業者の仕組みが重要になります。
FX業者によっては「毎日発生した金利を受取れる」場合と
「決済した段階で金利分を清算する」場合の二種類あります。
「毎日発生した金利を受取れる」場合には
発生した金利を口座内で余剰資金として、
口座内から引き出す事を可能にした場合は、
金利分を決済したと見なして確定申告の対象になります。
もちろんこれも為替差益と合わせて20万円以下の場合は
申告の必要は無いのですが、超えた場合は申告の必要があります。
もう一つの「決済した段階で金利分を清算する」の場合には、
金利分は含み益として、申告の対象になりません。
つまり「収入が確定」すると、確定申告の対象になる訳です。
FXの金利分もそうですが、同じFXの取引であれば
他社の口座の損益も通算する事ができるので、
含み益となっている金利や為替差益を除いて、
確定している損益だけを申告すれば問題はありません。
金利分だけ特別に控除の対象になる訳ではないので、
為替差益と通算した上で申告しましょう。
こんな場合もあると思います。
ですが、FXの収入は他の収入と損益を通算する事は出来ません。
FXの収入については総合課税の対象となっていて、
他の事業収入や給与などと通算が出来る様に思うかも
知れませんが、実際には出来ません。
課税の税率については他の収入が関わってくるのですが、
事業の利益分をFXの損失分と通算したいと考えても
事業の利益分とFXの損失は分けて計算しなくてはいけません。
他の収入との通算は無理ではありますが、
FXの収益同士なら通算は可能なので、
複数のFX業者の口座を持っている場合であれば、
それぞれの収益を通算した上で申告する事が出来ます。
同じ投資だから大丈夫だろうと考えている人も多いですが、
株などとも損益の通算は出来ないので注意が必要です。
株の場合は申告分離課税方式を採用しているので、
総合課税方式のFXとの収益は出来ません。
（ただし、後に説明するくりっく３６５口座は別です）
少し例を挙げれば、株で100万円の収益があり、
FXで200万円の損失が出たとしても、
株の100万円の利益に対してしっかりと税金が掛かります。
逆に株で200万円の損失が出ていても、
FXで100万円の利益があれば、この100万円に対して
税金が掛かってきます。
FXの利益はくりっく３６５口座でなければ、
株などとの通算はもちろん、損失を翌年以降に繰り越す事も
出来ない事になっているので、その点を注意しましょう。
つまり所得の合計で、課税率が変わると言う事です。
所得には給与や事業収入、家賃収入、雑所得など
様々な収入形態がありますが、所得金額によって
課税される税率も異なり、それがFXの収益に適用されます。
所得とは言っても、課税対象となる収入から各種の控除や経費を
差し引いた金額が所得の課税対象となるので、
収入のすべてに対して税率が適用される訳ではありません。
税率については、住民税10％と所得税になるのですが、
所得税が所得金額によって変わって来ます。
所得税の最高税率は40％となっているので、
住民税の10％と合わせると最高で50％の税率になる訳です。
最高税率が適用される40％は所得1800万円以上なので、
年間の控除や経費を差し引いた所得が該当する場合には
FXの収益が30万円だったとしても、税率は50％となります。
これで、FXの損失が出ても翌年に繰り越せない・・・となると、
税制上の不利が見えてきます。
控除後の所得総額に対しての所得税については、
金額範囲に応じた税率が設定されているので、
以下の範囲を参考にしてみて下さい。
◆所得２００万円以下の所得税率 5%
◆所得３３０万円以下の所得税率所得税率 10％
◆所得７００万円以下の所得税率所得税率 20％
◆所得９００万円以下の所得税率 23％
◆所得１８００万円以下の所得税率 33％
◆所得１８００万円超の所得税率 40％
所得税の税率に加えて住民税10％を加えた税率が
FXの収益に対して課税されます。
所得の税率の分岐点では大きく税率も変わる為に
税率が倍となる330万円付近など、
税金も意識して取引を考える必要もあるかも知れません。
後に紹介するくりっく３６５は所得が高くなるほどメリットがあり、
所得が700万円以上の場合には要検討です。
最初は日々のFXの収益にだけ目が行き勝ちですが、
最終的には税金も支払った後の利益が大事ですから、
税金上の対策も考慮しておくようにしましょう。
FXの利益には経費を差し引く事が可能なので、
毎年経費を差し引く事で申告する税金を抑える事ができます。
給与所得のみで、確定申告に馴染みのない方には
経費と言ってもイマイチよく分からないし、
計算が面倒だと思うかも知れませんが、
申告する金額を抑える為にも必要な事なので、
知って置いて損は無いと思います。
FXに掛かる経費はFXを取引する為に必要となったお金。
つまり手数料や維持費、設備費用などが対象になります。
通常はFXの口座開設や口座に維持費は掛かりませんが、
取引するにはパソコンも必要ですし、通信費用もあります。
他にも取引の為のセミナー参加費や交通費、
FXに関する書籍なども購入していると思います。
こういったお金を経費として扱う事で、
FXの利益の申告額を抑える事が出来るようになります。
年間のFXによる収益が50万円あったとしても、
その為にセミナーや書籍購入、パソコン費用などがあれば
■FXによる所得 ： 50万円
■セミナー参加費用 ： 3万円
■交通費 ： 1万円
■書籍購入 ： 1万円
■パソコン費用 ： 10万円（20万円を50％使用として）
すごく単純にしましたが、上記の例なら
50万円－（3＋１＋1＋10）＝35万円
35万円が課税の対象となり、
50万円の場合に比べて節税する事が可能になります。
ただ、一つ注意が必要なのが経費を差し引いた後に
FXの利益が20万円にならなかった場合でも、
経費を計上する場合には確定申告が必要になります。
100万円の利益に対して90万円の経費ならば、
経費の中身を申告する必要があると言う事です。
経費についてはあくまで「FXで利益を得る為」に必要な範囲、
無関係な経費まで計上する事は出来ないので、
FXの取引に必要になった経費をまとめて置くようにしましょう。
しかし、これには例外があります。
FXのくりっく３６５口座がその例外で
課税方式が変わり、株と同様の申告分離課税が適用になります。
申告分離課税は税率は一律に20％に設定されていて、
経費等はもちろん、翌年以降に損失分を繰り越せます。
さらに、株との損益通算も可能なので、
株の損失があった場合には、FXの利益から差し引く事も
可能になるので、株などの収益のある方には有利です。
FXの通常口座の場合には、
FXの利益分に対しては他の所得を参考に税率が適用になり、
損失時にはただの損失として扱われ、翌年にも持ち越す事が
出来ないなどの不利な側面があります。
しかし、「くりっく３６５口座」の場合には、
FXの利益分に対して所得に関係なく20％の税率となり、
さらに損失分に対しては翌年以降への持ち越しや
株との損益通算が可能になるなどのメリットがあります。
では、すべてで「くりっく３６５口座」の方が得か？
・・・となると、そうとも言えません。
まず適用される税率が年収で330万円以下の10％の場合。
この場合は申告分離課税の20％よりも低く、
FX業者の手数料無料などの恩恵を受けられるので、
損失の繰越しや株との通算がなければ、
むしろ一般の通常口座の方がメリットがあるかも知れません。
そして、取引回数が数万回など、
年間に大量の取引回数をこなす方の場合。
この場合も税額と手数料を天秤に掛けて、
手数料の方が上回る様な場合にも一般口座の方が有利です。
分岐点となる700万円を超えた場合に「くりっく３６５口座」が
有利になると思いますが、実際には損益になる場合などを考えると
翌年以降に持ち越せる「くりっく３６５」口座も考慮すべきかも知れません。
税率だけで判断せずに、株などとの通算や損益が出た場合など、
全体的なメリットとデメリットで判断しましょう。